Calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales

Estimación informativa, no asesoramiento fiscal. El cálculo se refiere a España, territorio común, al ejercicio 2026, y a una persona física residente que no actúa en el ejercicio de una actividad económica. Aplica el IRPF sobre las ganancias y pérdidas patrimoniales (arts. 33 a 37 y 46.b de la Ley 35/2006, «LIRPF») con los tramos de la base del ahorro vigentes desde la Ley 7/2024, de 20 de diciembre. Antes de declarar o de vender, verifique su caso con un asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria.

¿Qué es una calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales?

Una calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales es una herramienta que calcula el IRPF debido sobre una ganancia patrimonial, es decir, la diferencia positiva entre el valor de transmisión de un activo financiero y su valor de adquisición. En España no existe un impuesto autónomo sobre las plusvalías: todo pasa por el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), y el término técnico que usa la ley es ganancia patrimonial, no «impuesto sobre las ganancias de capital», que es un nombre que no existe en la normativa española.

Conviene aclarar un falso amigo desde el principio: «plusvalía» a secas no es el término de esta calculadora. En el mercado español, «plusvalía» y «calculadora de plusvalía» remiten casi siempre a la plusvalía municipal (el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, IIVTNU), que grava la venta de inmuebles y tiene un público completamente distinto. Esta calculadora trata las ganancias patrimoniales de acciones, ETF, fondos y obligaciones, que tributan en la base imponible del ahorro (art. 46.b LIRPF) con una escala progresiva del 19 % al 30 % (arts. 66.1 y 76 LIRPF, según la Ley 7/2024). No hay tramos por tiempo de tenencia: en España no existe el concepto de «corto o largo plazo», abolido desde 2015.

La calculadora convierte cuatro datos, valor de compra, valor de venta, gastos y pérdidas pendientes, en tres respuestas: cuánto paga a Hacienda, cuánto le queda y qué tipo efectivo ha pagado de verdad sobre la ganancia bruta.

¿Por qué es importante la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales para quien invierte?

La calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales es importante para quien invierte porque el IRPF es un coste real que reduce el rendimiento de la operación, y conocerlo antes de vender es la única forma de saber cuánto le queda de verdad. Una ganancia bruta de 2.960,00 € no es su ganancia: después de un impuesto de 562,40 € le quedan 2.397,60 €. La diferencia no es un detalle contable, es casi una quinta parte del resultado.

Hay además una razón que casi ningún inversor conoce: la escala del ahorro es progresiva sobre la base total, no sobre cada operación por separado. Si ya tiene dividendos o intereses en el año, la misma ganancia patrimonial paga más, porque ocupa un tramo más alto de la escala. Y si vende con pérdidas y ya tiene dividendos en el año, esa pérdida le puede generar un ahorro fiscal dentro del límite del 25 % (art. 49 LIRPF), algo que la mayoría de las guías gratuitas no calculan.

El momento en el que la calculadora sirve de verdad es el de la decisión, no el de la declaración: antes de cerrar una posición en positivo, cuando está valorando si materializar también una posición en pérdidas para compensarla, y en diciembre, cuando decidir entre vender antes o después de fin de año puede cambiar el tramo aplicable. Como el IRPF es parte del rendimiento real de invertir, el número debe calcularse antes de la orden de venta, no después.

¿Cómo se usa la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales para acciones?

Para usar la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales, introduzca el valor de compra, el valor de venta, los gastos y comisiones, las pérdidas pendientes y los dividendos e intereses del año; la herramienta devuelve el IRPF a pagar, la ganancia neta, el tipo marginal y el tipo efectivo.

Los pasos para usar la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales se enumeran a continuación:

1. Introduzca el valor de compra. Incluye los costes y tributos inherentes a la compra. Si vende solo una parte de una posición comprada en varios momentos, por ley se transmiten primero los valores comprados antes (criterio FIFO, art. 37.2 LIRPF): indique el coste de esas tranches, no el coste medio y no el de la compra más reciente.
2. Introduzca el valor de venta. Es el importe bruto que ha cobrado, o que cobraría, por la venta que está valorando.
3. Introduzca los gastos y comisiones. Son las comisiones de compra y de venta que la ley admite en reducción de la ganancia patrimonial.
4. Introduzca las pérdidas pendientes. Indique solo las pérdidas patrimoniales realizadas en los cuatro ejercicios anteriores y todavía sin compensar (art. 49 LIRPF): pasado ese plazo, se pierden.
5. Introduzca los dividendos e intereses del año. Sitúan la operación en el tramo correcto de la escala y, si la operación es una pérdida, activan el límite del 25 % de compensación con sus rendimientos del capital mobiliario.
6. Elija el modo de cálculo. «Una operación» responde a «cuánto pago si vendo esto», «Total del año» suma las operaciones del año sobre un solo tipo de valor.

Un campo avanzado completa el cuadro: «Recompra en 2 meses» solo es relevante si la operación es una pérdida sobre valores admitidos a negociación y usted ha recomprado valores homogéneos en los dos meses anteriores o posteriores (art. 33.5.f LIRPF): esa pérdida no se computa este año. Todos los importes están en euros. Cada pulsación de Calcular actualiza el impuesto, la ganancia neta, el tipo efectivo y las pérdidas pendientes, así puede comparar dos escenarios de venta, por ejemplo dos lotes distintos de acciones, antes de dar la orden.

¿Qué fórmula usa la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales?

La calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales usa una fórmula en dos pasos: primero calcula la ganancia patrimonial restando el coste de adquisición y los gastos al valor de transmisión, después aplica la escala progresiva de la base del ahorro a esa ganancia, ya compensada con las pérdidas pendientes y combinada con sus dividendos e intereses.

En estas fórmulas venta es el importe cobrado, compra es el coste de adquisición de las unidades vendidas (en FIFO), gastos son las comisiones inherentes, y escala es la función de tramos 19 %, 21 %, 23 %, 27 % y 30 % que se aplica a la base del ahorro completa: la base combina su ganancia patrimonial (ya compensada con pérdidas pendientes) y sus dividendos e intereses del año. Restar la escala de los dividendos solos aísla el impuesto que corresponde a esta operación, no al conjunto de su base del ahorro.

Con los valores de partida, una venta de 13.000,00 € de acciones compradas por 10.000,00 € con 40,00 € de gastos da (13.000,00 − 10.000,00 − 40,00) = 2.960,00 € de ganancia, y con una base del ahorro de 2.960,00 € (sin otros dividendos) el impuesto es 562,40 €.

La fórmula asume que el coste que introduce ya está determinado según el criterio FIFO de la ley y que no ha recomprado valores homogéneos en los dos meses anteriores o posteriores a una venta con pérdidas.

¿Cuál es un ejemplo de cálculo de impuestos sobre ganancias patrimoniales?

Un ejemplo de cálculo de impuestos sobre ganancias patrimoniales es la venta de un paquete de acciones comprado por 10.000,00 € y vendido por 13.000,00 € con 40,00 € de gastos totales, que produce un IRPF de 562,40 €, calculado como sigue:

1. Calcule la ganancia patrimonial. 13.000,00 € − 10.000,00 € − 40,00 € = 2.960,00 €. Los gastos de compra y de venta se restan antes de tributar.
2. Determine la base del ahorro. Sin dividendos ni pérdidas pendientes, la base coincide con la ganancia: 2.960,00 €, que cae en el primer tramo de la escala (hasta 6.000,00 €, al 19 %).
3. Aplique la escala. 2.960,00 € × 19 % = 562,40 € de IRPF.
4. Lea el neto. 2.960,00 € − 562,40 € = 2.397,60 € de ganancia neta, con un tipo efectivo del 19,00 %.

Si la ganancia hubiera sido de 8.000,00 €, cruzando el primer tramo de 6.000,00 €, el impuesto no es 8.000,00 € × 21 % = 1.680,00 €: la escala es progresiva por tramos, no un tipo único, así que el cálculo correcto es 1.140,00 € (19 % de los primeros 6.000,00 €) + 420,00 € (21 % de los siguientes 2.000,00 €) = 1.560,00 €. Aplicar el tipo del tramo superior a toda la ganancia es el error más extendido en las guías españolas.

El stacking con los dividendos cambia el resultado de forma real: la misma ganancia de 5.000,00 € paga 950,00 € si no hay otros ingresos del ahorro, pero paga 1.030,00 € si ya tiene 5.000,00 € de dividendos en el año, porque la ganancia ocupa entonces la banda de 5.000,00 € a 10.000,00 €, parte al 19 % y parte al 21 %. Son 80,00 € más solo por el efecto de acumulación, y es la razón por la que el campo de dividendos no es decorativo.

¿Cómo se lee el resultado de la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales?

Lea el resultado de la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales empezando por el IRPF a pagar, que es el coste fiscal de la operación, y comparándolo enseguida con la ganancia neta y el tipo efectivo, que le dicen cuánto le queda y qué porcentaje real de la ganancia bruta se va en impuestos. En el caso base el impuesto es 562,40 €, el neto es 2.397,60 € y el tipo efectivo es 19,00 %.

El tipo efectivo es la clave de lectura más útil, porque casi nunca coincide con el tramo marginal. Sube cuando ya tiene dividendos en el año (stacking), y baja hasta cero cuando las pérdidas pendientes absorben la base imponible. Un tipo efectivo muy bajo no es un error del cálculo: es la señal de que está usando pérdidas acumuladas en el pasado, un recurso con fecha de caducidad.

El dato que más se infravalora es el penúltimo. Las pérdidas patrimoniales solo existen fiscalmente si las declara en el ejercicio en que las realiza, y desde ese momento tiene cuatro ejercicios para usarlas: una pérdida de 2026 vale hasta 2030 incluido, y después se pierde. Leer el resultado significa por tanto decidir dos cosas a la vez: si vender ahora, y qué hacer con el residuo fiscal que la operación deja.

¿Cuáles son los límites de la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales?

El límite principal de la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales es que calcula solo el IRPF sobre las ganancias y pérdidas patrimoniales de una persona física residente en territorio común, así que el resultado es tan preciso como los datos que introduce y no es un modelo completo de su situación fiscal.

Quedan fuera del cálculo, y deben considerarse aparte, los puntos siguientes:

• Los regímenes forales del País Vasco y Navarra, que tienen sus propias escalas de la base del ahorro. El País Vasco, además, ha rediseñado la suya con efecto desde el 1 de enero de 2026. Esta calculadora vale solo para el territorio común.
• La regla del año sobre valores no admitidos a negociación (art. 33.5.g LIRPF): para fondos no cotizados o participaciones en sociedades no cotizadas, el plazo de recompra relevante es de un año, no de dos meses. El campo «Recompra en 2 meses» cubre solo los valores cotizados.
• La reconstrucción automática de los lotes FIFO: la calculadora no rastrea sus compras. Aplica el coste que usted introduce, y depende de usted aplicar el criterio FIFO al elegir qué tranche declarar como comprada.
• La integración progresiva de la pérdida en suspenso: la herramienta le dice cuánta pérdida queda en suspenso, pero no cuándo aflorará, porque depende de cuándo venda los valores que le queden en cartera.
• El mínimo personal y familiar, las retenciones practicadas por su intermediario, el traspaso entre fondos de inversión (que no realiza ganancia si cumple los requisitos), la exención por reinversión en rentas vitalicias, los coeficientes de abatimiento de bienes anteriores a 1995, el Impuesto sobre Transacciones Financieras y el Impuesto sobre el Patrimonio.

La herramienta es informativa y no sustituye una consulta profesional: antes de declarar o de vender, verifique su caso con un asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria.

¿Cuáles son los errores más comunes al calcular impuestos sobre ganancias patrimoniales en acciones y ETF?

El error más común al calcular impuestos sobre ganancias patrimoniales es aplicar un criterio de coste equivocado o ignorar la regla de los dos meses, dos fallos que cambian el impuesto de verdad y que ninguna calculadora puede corregir por usted. Los errores que más distorsionan el resultado se enumeran a continuación:

• Usar el coste medio o el criterio LIFO en vez de FIFO. Con dos tranches de 100 acciones, una comprada a 300,00 € y otra a 500,00 €, y la venta de 100 acciones a 600,00 €, el coste que debe introducir es 300,00 € (la tranche comprada antes, FIFO, art. 37.2 LIRPF): la ganancia es 300,00 € y el impuesto correspondiente. Con el coste medio (400,00 €) o con LIFO (500,00 €, el criterio que usa Italia y que no existe en la ley española) declararía menos impuesto del debido, con riesgo de sanción.
• Creer que la pérdida por recompra se suma al coste de los valores recomprados. Es falso: la pérdida no computada por la regla de los dos meses (art. 33.5.f) no se pierde y tampoco se incorpora al coste de la nueva compra. Queda en suspenso y se integra a medida que venda los valores que le queden en cartera (art. 33.5, último párrafo).
• Compensar las pérdidas con más de un 25 % de sus dividendos e intereses. El límite del art. 49 LIRPF es exactamente una cuarta parte del saldo positivo: compensar de más, o no compensar nada cuando existe ese margen, produce ambos un impuesto incorrecto.
• Introducir pérdidas pendientes ya caducadas. La calculadora acepta el importe que escribe sin comprobar su antigüedad: una pérdida de 2021 ya no es compensable en 2026, e incluirla lleva a pagar menos de lo debido.
• Confundir esta calculadora con la de la plusvalía municipal. Si busca «plusvalía» sin más, la mayoría de resultados en España son sobre la venta de inmuebles (IIVTNU), un impuesto municipal completamente distinto de esta calculadora.

Cada uno de estos errores nace antes del cálculo, en cómo prepara los números que introduce: la calculadora aplica la regla correctamente, pero no puede saber si el coste que le ha dado es el correcto.

¿Cuál es la diferencia entre el cálculo de impuestos sobre ganancias patrimoniales y el cálculo de impuestos del trading?

La diferencia entre el cálculo de impuestos sobre ganancias patrimoniales y el cálculo de impuestos del trading no está en el impuesto, que es la misma ganancia o pérdida patrimonial en la base del ahorro, sino en la unidad de cálculo: aquí se calcula el coste fiscal de una operación (o del total anual de un solo tipo de valor), mientras que el cálculo de impuestos del trading parte del saldo algebraico de todas las operaciones del año, derivados incluidos.

La elección práctica es sencilla: si está valorando una venta concreta, o quiere saber cuánto le costaría materializar una ganancia en un paquete de acciones, este es el cálculo correcto; si está cerrando el año y necesita sumar decenas de operaciones con sus diferenciales positivos y negativos, incluidos derivados, la calculadora de impuestos del trading trabaja sobre el agregado anual, que aquí no se modela.

¿Qué calculadoras están relacionadas con la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales?

Las calculadoras relacionadas con la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales cubren el resto del recorrido de una ganancia financiera, desde el beneficio bruto de la operación hasta el ingreso que compite por el mismo tramo del ahorro.

Las calculadoras relacionadas con la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales se enumeran a continuación:

• Calculadora de beneficio en acciones: calcula el beneficio bruto de una operación con acciones, el número del que parte este cálculo fiscal.
• Calculadora de dividendos: proyecta los dividendos que compiten por el mismo tramo de la base del ahorro y que activan el límite del 25 % cuando el año cierra en pérdidas.
• Calculadora de impuestos del trading: suma todas las operaciones del año, derivados incluidos, y calcula el IRPF sobre el saldo algebraico en vez de sobre una venta concreta.
• Calculadora de acciones: reúne beneficio, tamaño de posición y coste medio de compra en una sola herramienta, para el mismo mercado.

FAQ

Esta herramienta tiene fines informativos y educativos, no es asesoramiento fiscal. Calcula el IRPF español sobre las ganancias y pérdidas patrimoniales para el ejercicio 2026 y excluye los regímenes forales, el Impuesto sobre Transacciones Financieras y el Impuesto sobre el Patrimonio. Última actualización de los datos: 28 de julio de 2026. Antes de declarar o de vender, verifique su caso con un asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria.