Calculadora de impuestos sobre criptomonedas

La calculadora de impuestos sobre criptomonedas calcula el IRPF de una venta, una permuta cripto-cripto o un pago con criptomonedas, con el criterio FIFO obligatorio y las recompensas de staking directo. Introduzca el coste de adquisición, el valor de transmisión, el staking y las pérdidas pendientes. Devuelve el IRPF a pagar, el resultado neto y el tipo efectivo, con los tramos del ahorro de 2026.

Tipo de operación

Coste de adquisición

Valor de transmisión

Staking y recompensas

Pérdidas pendientes

Dividendos e intereses

IRPF a pagar

1350,00 €

tipo marginal 21% · resultado de 7000,00 € · tipo efectivo 19,29%

Solo con fines educativos, no es asesoramiento fiscal. Leer todo

Esta calculadora es informativa y no constituye asesoramiento fiscal. Aplica la normativa del IRPF español vigente para el ejercicio 2026 en territorio común: los tramos de la base del ahorro del 19 %, 21 %, 23 %, 27 % y 30 % (arts. 66 y 76 de la Ley 35/2006, según la redacción de la Ley 7/2024). Las recompensas de staking directo y de lending se tratan como rendimientos del capital mobiliario (consulta vinculante DGT V1766-22). El staking líquido NO: según la consulta vinculante DGT V0612-26, de 17 de marzo de 2026, tanto el canje inicial (por ejemplo, ETH → rETH) como el de vuelta son permutas que generan ganancia o pérdida patrimonial. Esta calculadora no cubre el staking líquido; si opera con tokens de staking líquido, consulte a un profesional. No cubre la minería (actividad económica, base general), airdrops, hard forks, NFT ni DeFi. No aplica ninguna norma antiaplicación por recompra a las criptomonedas: la Agencia Tributaria la practica en Renta Web con un plazo de doce meses, pero no existe consulta vinculante de la Dirección General de Tributos que la respalde en territorio común; si vendió con pérdidas y volvió a comprar, consulte a un profesional. No reconstruye sus lotes: el criterio FIFO (art. 37.2 LIRPF) debe aplicarlo usted al introducir el coste de adquisición. Tampoco calcula el modelo 721 — criptomonedas en el extranjero por más de 50.000 € a 31 de diciembre; una vez presentado, solo hay que repetirlo si el saldo aumenta más de 20.000 € respecto a la última declaración presentada — ni el Impuesto sobre el Patrimonio. El resultado es una estimación. Para su caso concreto, consulte a un asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria.

Resultado de la operación

7000,00 €

Resultado neto

5650,00 €

Tipo marginal

21%

Tipo efectivo

19,29%

Sobre un resultado de 7000,00 € paga 1350,00 € de IRPF (19,29% de tipo efectivo): le quedan 5650,00 €.

Mostrar el cálculo

Resultado 7000,00 € = 15.000 € − 8000 €; impuesto 1350,00 € = escala(7000,00 €) − escala(0 €)

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Valorado con 90/100 por InvestinGoal

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Revisado por Filippo Ucchino Fundador, InvestinGoal

Estos resultados son estimaciones con fines exclusivamente educativos y no constituyen asesoramiento financiero, de inversión o fiscal.

Estimación informativa, no asesoramiento fiscal. El cálculo se refiere a España, territorio común, al ejercicio 2026, y a una persona física residente. Las criptomonedas (monedas virtuales, en la dicción de la Agencia Tributaria) generan ganancias o pérdidas patrimoniales (arts. 14, 33, 35 y 46.b LIRPF), en la misma base del ahorro que las acciones y ETF, sin ningún tipo especial ni franquicia. Antes de declarar, verifique su caso con un asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria.

¿Qué es una calculadora de impuestos sobre criptomonedas?

Una calculadora de impuestos sobre criptomonedas es una herramienta que calcula el IRPF debido sobre una ganancia o pérdida patrimonial procedente de la compraventa de criptoactivos. La Agencia Tributaria (AEAT) no crea un impuesto propio para las criptomonedas: la venta, la permuta o el pago con criptoactivos generan la misma ganancia patrimonial que una venta de acciones, y tributan en la misma base del ahorro, con la misma escala progresiva del 19 % al 30 % (arts. 66.1 y 76 LIRPF).

Lo que sí cambia respecto a las acciones son tres reglas específicas de las criptomonedas que esta calculadora modela juntas: el criterio FIFO obligatorio para las ventas parciales (art. 37.2 LIRPF), la permuta cripto-cripto como hecho imponible aunque no entre ni un euro en su cuenta (art. 37.1.h LIRPF), y las recompensas de staking directo como rendimiento del capital mobiliario (RCM), sujetas a un régimen de compensación distinto del de la ganancia patrimonial.

La calculadora convierte el coste de adquisición, el valor de transmisión, las recompensas de staking y las pérdidas pendientes en tres respuestas: cuánto paga a Hacienda, cuánto le queda y qué tipo efectivo ha pagado de verdad, incluido el nuevo coste de adquisición cuando la operación es una permuta.

¿Por qué es importante la calculadora de impuestos sobre criptomonedas para quien invierte?

La calculadora de impuestos sobre criptomonedas es importante para quien invierte en criptoactivos porque tres de sus reglas más contraintuitivas cambian el resultado de una forma que ninguna guía gratuita modela junta. La permuta cripto-cripto es imponible aunque no reciba ni un euro: cambiar BTC por ETH genera una ganancia patrimonial real, calculada sobre el valor de mercado en euros. El criterio FIFO es obligatorio, no una opción, y equivocarse de tranche puede hacerle declarar miles de euros de menos, con riesgo de sanción. Y las recompensas de staking directo tributan por entero, con una compensación limitada al 25 % frente a sus pérdidas en ventas, así que puede deber pagar incluso en un año cerrado en pérdidas.

Hay además un plazo que conviene anticipar: si mantiene criptomonedas en el extranjero por más de 50.000 € a 31 de diciembre, debe presentar el modelo 721 entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente. Es una obligación informativa, no un impuesto, pero conocer el IRPF antes de esa fecha ayuda a preparar ambos trámites juntos, como parte del mismo ejercicio de invertir con criterio.

¿Cómo se usa la calculadora de impuestos sobre criptomonedas?

Para usar la calculadora de impuestos sobre criptomonedas, elija el tipo de operación, introduzca el coste de adquisición, el valor de transmisión, el staking y recompensas, las pérdidas pendientes y los dividendos e intereses; la herramienta devuelve el IRPF a pagar, el resultado neto y el tipo efectivo.

Los pasos para usar la calculadora de impuestos sobre criptomonedas se enumeran a continuación:

Elija el tipo de operación. «Venta por euros», «Permuta cripto-cripto» o «Pago con cripto»: las tres son imponibles. En la permuta, el valor de transmisión es el mayor entre el valor de mercado de la cripto cedida y el de la recibida.
Introduzca el coste de adquisición. Lo que pagó en euros, comisiones incluidas. En una venta parcial, por ley se transmiten primero las cripto compradas antes (criterio FIFO, art. 37.2 LIRPF).
Introduzca el valor de transmisión. El importe cobrado, o el valor de mercado en euros en caso de permuta o pago.
Introduzca el staking y recompensas. Solo las recompensas de staking directo o lending, al valor de mercado del día en que las recibió. El staking líquido no va aquí: consulte el apartado dedicado más abajo.
Introduzca las pérdidas pendientes. Realizadas en los cuatro ejercicios anteriores, también las de acciones o ETF: en España las pérdidas patrimoniales de cripto y de valores financieros se compensan en el mismo comparto.
Introduzca los dividendos e intereses del año. Sitúan la operación en el tramo correcto de la escala.

Un campo avanzado completa el cuadro: «Gastos y comisiones» recoge las comisiones de exchange y de red no incluidas en los valores anteriores. Todos los importes están en euros. Cada pulsación de Calcular actualiza el impuesto, el resultado neto y el tipo efectivo, así puede comparar una venta directa con una permuta antes de operar en su exchange.

¿Qué fórmula usa la calculadora de impuestos sobre criptomonedas?

La calculadora de impuestos sobre criptomonedas usa la misma fórmula que la de las ganancias patrimoniales en acciones, con una diferencia clave: el saldo compensable con dividendos incluye también el staking directo, mientras que el impuesto se calcula por diferencia respecto a sus dividendos de contexto.

resultado = transmisión - adquisición

impuesto = escala (base del ahorro) - escala (dividendos)

En estas fórmulas transmisión es el importe cobrado o el valor de mercado en la permuta, adquisición es el coste FIFO de las unidades cedidas, y la base del ahorro combina el resultado de la venta o permuta (ya compensado con pérdidas pendientes) con el staking directo y los dividendos, hasta el límite del 25 % de compensación cuando el resultado es negativo.

Con los valores de partida, una venta de 15.000,00 € de cripto compradas por 8.000,00 € da un resultado de 7.000,00 €, y con una base del ahorro de 7.000,00 € (sin staking ni dividendos) el impuesto es 1.350,00 €.

La fórmula asume que el coste que introduce ya está determinado según FIFO y que el staking introducido es directo, no líquido.

¿Cuál es un ejemplo de cálculo de impuestos sobre criptomonedas?

Un ejemplo de cálculo de impuestos sobre criptomonedas es la venta por euros de criptomonedas compradas por 8.000,00 € y vendidas por 15.000,00 €, que produce un IRPF de 1.350,00 €, calculado como sigue:

Calcule el resultado. 15.000,00 € − 8.000,00 € = 7.000,00 €.
Determine la base del ahorro. Sin staking, dividendos ni pérdidas pendientes, la base coincide con el resultado: 7.000,00 €, a caballo entre el primer tramo (hasta 6.000,00 €, al 19 %) y el segundo (hasta 50.000,00 €, al 21 %).
Aplique la escala por tramos. 1.140,00 € (19 % de los primeros 6.000,00 €) + 210,00 € (21 % de los siguientes 1.000,00 €) = 1.350,00 €.
Lea el neto. 7.000,00 € − 1.350,00 € = 5.650,00 €, con un tipo efectivo del 19,29 %.

La permuta cripto-cripto es imponible aunque no entre ni un euro en su cuenta: cambiar cripto compradas por 3.000,00 € por otras con un valor de mercado de 5.500,00 € genera un resultado de 2.500,00 € y un impuesto de 475,00 €, y el nuevo coste de adquisición de la cripto recibida pasa a ser 5.500,00 € para la próxima venta.

¿Cómo se lee el resultado de la calculadora de impuestos sobre criptomonedas?

Lea el resultado de la calculadora de impuestos sobre criptomonedas empezando por el IRPF a pagar, y comparándolo con el resultado neto y el tipo efectivo. En el caso base el impuesto es 1.350,00 €, el neto es 5.650,00 € y el tipo efectivo es 19,29 %.

El tipo efectivo puede superar el tramo marginal, y en algunos casos superar incluso el 30 %: es la consecuencia directa del límite del 25 % en la compensación entre pérdidas en ventas y staking directo (art. 49 LIRPF). No es un error del cálculo: es la prueba de que el staking tributa por entero incluso cuando sus ventas cierran en pérdidas.

Resultado mostrado	Qué significa	Qué hacer antes de declarar
IRPF positivo, sin aviso	Ganancia patrimonial plena, sin compensación en curso	Compare el neto con lo que esperaba obtener de la operación
IRPF positivo con aviso de staking	El staking directo tributa por entero pese a una pérdida en ventas	Recuerde que la pérdida solo compensa hasta el 25 % del staking, nunca por completo
IRPF 0,00 € con pérdida pendiente residual	La pérdida en ventas queda pendiente de compensar	Es compensable solo contra futuras ganancias patrimoniales cripto, dentro de los cuatro ejercicios siguientes
Ahorro fiscal (IRPF negativo)	Una pérdida ha compensado hasta un 25 % de sus dividendos e intereses	Muéstrelo como ahorro fiscal, nunca como impuesto negativo
Nuevo coste de adquisición mostrado	La operación era una permuta o un pago	Use ese valor como coste de la cripto recibida en la próxima venta (DGT V0612-26)

¿Cómo trata la calculadora el staking directo y el staking líquido?

La calculadora trata el staking directo y el staking líquido de forma distinta porque la Dirección General de Tributos los califica de forma distinta. Las recompensas del staking directo (bloquear o delegar tokens y recibir recompensas periódicas) son rendimientos del capital mobiliario, valorados al precio de mercado del día en que las recibió (consulta vinculante DGT V1766-22): es el dato que debe introducir en el campo «Staking y recompensas».

El staking líquido (por ejemplo, depositar ETH y recibir rETH, y más tarde canjear rETH de vuelta) es distinto y no va en ese campo. Según la consulta vinculante DGT V0612-26, de 17 de marzo de 2026, tanto el canje inicial como el de vuelta son permutas que generan ganancia o pérdida patrimonial (art. 37.1.h LIRPF), no un rendimiento del capital mobiliario. Es un criterio muy reciente, y la mayoría de guías en circulación todavía tratan todo el staking como un único concepto: esta calculadora no cubre el staking líquido, así que si opera con tokens de staking líquido, calcule cada canje como una operación de permuta aparte y consulte a un profesional para el detalle.

¿Cuáles son los límites de la calculadora de impuestos sobre criptomonedas?

El límite principal de la calculadora de impuestos sobre criptomonedas es que calcula solo el IRPF sobre ganancias, pérdidas patrimoniales y staking directo de una persona física residente en territorio común, así que el resultado depende por completo de los datos que introduce.

Quedan fuera del cálculo, y deben considerarse aparte, los puntos siguientes:

El staking líquido y el liquid restaking, que generan ganancia o pérdida patrimonial en cada canje (DGT V0612-26), no un rendimiento del capital mobiliario. No modelado: vea el apartado dedicado más arriba.
La norma antiaplicación por recompra en criptomonedas: la Agencia Tributaria la aplica en Renta Web con un plazo de doce meses, pero no existe consulta vinculante de la Dirección General de Tributos que la respalde en territorio común. Si vendió con pérdidas y volvió a comprar, consulte a un profesional.
La minería, que es actividad económica y tributa en la base general, no en la base del ahorro. Tampoco se modelan los airdrops, hard forks, NFT ni DeFi.
La reconstrucción automática de los lotes FIFO: depende de usted aplicar el criterio al introducir el coste de adquisición.
El modelo 721 (criptomonedas en el extranjero por más de 50.000 € a 31 de diciembre; solo hay que repetirlo si el saldo aumenta más de 20.000 € respecto a la última declaración presentada) y el Impuesto sobre el Patrimonio: obligaciones informativas o patrimoniales, no impuestos sobre el resultado de sus operaciones.

La herramienta es informativa y no sustituye una consulta profesional: antes de declarar, verifique su caso con un asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria.

¿Cuáles son los errores más comunes al calcular impuestos sobre criptomonedas?

El error más común al calcular impuestos sobre criptomonedas es ignorar el criterio FIFO o dar por no imponible una permuta, dos fallos que cambian el impuesto de forma sustancial. Los errores que más distorsionan el resultado se enumeran a continuación:

Usar LIFO o el coste medio en vez de FIFO. Con 1 BTC comprado en enero por 30.000,00 € y otro comprado en septiembre por 50.000,00 €, y la venta de 1 BTC por 60.000,00 € en diciembre, el coste que debe introducir es 30.000,00 € (el de enero, FIFO): el impuesto correcto es 6.180,00 €. Con LIFO (50.000,00 €, el criterio italiano, ausente de la ley española) declararía 4.200,00 € de menos; con el coste medio (40.000,00 €), 2.100,00 € de menos.
Creer que la permuta cripto-cripto no tributa porque no hay euros de por medio. Es falso: el valor de transmisión se calcula sobre el valor de mercado, y la ganancia es exactamente igual de imponible que en una venta por euros (art. 37.1.h LIRPF).
Confundir «19 %-28 %» con la escala vigente. Muchas guías todavía muestran el último tramo al 28 %: desde 2025 es del 30 % (Ley 7/2024).
Tratar todo el staking como un único concepto. El staking directo es RCM; el staking líquido es una permuta desde la consulta DGT V0612-26. Confundirlos lleva a declarar en el apartado equivocado.
Compensar las pérdidas cripto con el staking sin el límite del 25 %. El staking tributa por entero salvo por esa cuarta parte compensable, nunca por completo.

Cada uno de estos errores nace antes del cálculo, en cómo prepara los datos que introduce: la calculadora aplica la regla correctamente, pero no puede saber si el coste o la calificación que le ha dado son los correctos.

¿Cuál es la diferencia entre el cálculo de impuestos sobre criptomonedas y el cálculo de impuestos sobre ganancias patrimoniales?

La diferencia entre el cálculo de impuestos sobre criptomonedas y el cálculo de impuestos sobre ganancias patrimoniales está en tres reglas propias de las criptomonedas: el criterio FIFO obligatorio, la permuta como hecho imponible y el staking directo como rendimiento del capital mobiliario. La base del ahorro y la escala 19 %-30 % son las mismas.

Atributo	Cálculo de impuestos sobre criptomonedas	Cálculo de impuestos sobre ganancias patrimoniales
Permuta sin euros	Imponible (art. 37.1.h LIRPF)	No aplica: siempre hay un valor de venta en euros
Rendimiento propio de la operación	Staking directo (RCM, límite 25 %)	Ninguno: solo dividendos de contexto
Regla de recompra	Sin consensus DGT, no modelada	Regla de los dos meses (art. 33.5.f), sí modelada
Comparto de pérdidas pendientes	Único, compartido con acciones y ETF	Único, compartido con criptomonedas

Si está valorando una venta o permuta de criptoactivos, este es el cálculo correcto; si está valorando una venta de acciones, ETF u obligaciones, use la calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales, que comparte el mismo comparto de pérdidas pendientes pero no modela ni la permuta ni el staking.

¿Qué calculadoras están relacionadas con la calculadora de impuestos sobre criptomonedas?

Las calculadoras relacionadas con la calculadora de impuestos sobre criptomonedas cubren el resto del recorrido de una posición cripto, desde el beneficio bruto de la operación hasta las recompensas de staking que hay que cuantificar antes de declararlas.

Las calculadoras relacionadas con la calculadora de impuestos sobre criptomonedas se enumeran a continuación:

Calculadora de beneficio en cripto: calcula el beneficio bruto de una operación cripto, el número del que parte este cálculo fiscal.
Calculadora de staking cripto: proyecta las recompensas de staking en euros, el dato que después se declara como rendimiento del capital mobiliario.
Calculadora de criptomonedas: reúne beneficio, tamaño de posición y precio medio de compra en una sola herramienta, para el mismo mercado.
Calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales: calcula el IRPF de una venta de acciones o ETF, compartiendo el mismo comparto de pérdidas pendientes.

FAQ

¿Cuánto IRPF se paga por vender criptomonedas en España?

Se paga entre el 19 % y el 30 % en la base del ahorro, la misma escala progresiva que se aplica a las acciones (arts. 66.1 y 76 LIRPF). No existe una franquicia de 2.000 € ni un tipo fijo del 19 %: son conceptos que circulan en algunas guías pero no tienen base en la ley española.

¿Se pagan impuestos al cambiar una criptomoneda por otra?

Sí. La permuta cripto-cripto es un hecho imponible (art. 37.1.h LIRPF) aunque no entre ni un euro en su cuenta: el valor de transmisión es el mayor entre el valor de mercado de la cripto cedida y el de la recibida, y ese valor se convierte en el nuevo coste de adquisición de la cripto recibida.

¿Cómo tributa el staking de criptomonedas?

Depende del tipo. Las recompensas de staking directo (bloquear o delegar tokens con recompensas periódicas) son rendimientos del capital mobiliario, valorados al precio de mercado del día en que las recibió (DGT V1766-22). El staking líquido (por ejemplo, ETH a rETH y de vuelta) es distinto: desde la consulta DGT V0612-26, de 17 de marzo de 2026, cada canje es una permuta que genera ganancia o pérdida patrimonial, no un rendimiento del capital mobiliario.

¿Qué criterio se usa para calcular el coste en una venta parcial de criptomonedas?

El criterio FIFO (art. 37.2 LIRPF): en una venta parcial se consideran transmitidas primero las criptomonedas compradas antes. Es obligatorio, no una opción, y es el criterio opuesto al LIFO que usan otras jurisdicciones.

¿Hay que declarar las criptomonedas guardadas en el extranjero?

Si el valor conjunto de sus criptomonedas custodiadas en el extranjero supera los 50.000 € a 31 de diciembre, debe presentar el modelo 721 entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente. Es una obligación informativa, no un impuesto. Una vez presentado, solo hay que repetirlo en años posteriores si el saldo aumenta más de 20.000 € respecto a la última declaración presentada.

Esta herramienta tiene fines informativos y educativos, no es asesoramiento fiscal. Calcula el IRPF español sobre ganancias, pérdidas patrimoniales y staking directo para el ejercicio 2026 y excluye el staking líquido, la minería, el modelo 721 y el Impuesto sobre el Patrimonio. Última actualización de los datos: 28 de julio de 2026. Antes de declarar, verifique su caso con un asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria.